Źródła współczesnego Compliance pochodzą m.in. z:
- Amerykańskiej Ustawy o zagranicznych praktykach korupcyjnych (Foreign Corrupt Practices Act of 1977 „FCPA”;
- Amerykańskich Wytycznych Federalnych w Sprawie Wymiaru Kar (US Federal Sentencing Guidelines);
- Rekomendacji międzynarodowej Grupy Specjalnej ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (The Financial Action Task Force „FATF” 1990);
- Amerykańskiej Umowy o uczciwości korporacyjnej (Corporate Integrity Agreement);
- Amerykańskiego Poradnika do programów Compliance dla producentów farmaceutycznych, wydanego w 2003 roku przez Biuro Inspektora Generalnego Departamentu Zdrowia USA;
- Brytyjskiej Ustawy o łapownictwie z 2010 roku (United Kingdom Bribery Act, „UKBA”);
- Normy ISO 19600:2014 Compliance Management Systems – Guidelines.
Polski ustawodawca jak dotąd nie dokonał skutecznego zakotwiczenia funkcji Compliance w przepisach powszechnie obowiązujących. Można jednak wskazać na następujące polskie regulacje o charakterze soft law, które, co do zasady, znajdują zastosowanie na rynku finansowym, niemniej jednak mogą stanowić wzorzec kontroli w zakresie skutecznego wdrożenia funkcji Compliance w pozostałych branżach gospodarki:
- Standardy rekomendowane dla systemu zarządzania zgodnością w zakresie przeciwdziałania korupcji oraz systemu ochrony sygnalistów w spółkach notowanych na rynkach organizowanych przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.;
- Rekomendacja H KNF.
- Wartość w postaci funkcji Compliance w organizacji została także dostrzeżona na poziomie organów administracji państwowej, czego przejawem są m. in. Wytyczne CBA w zakresie tworzenia i wdrażania efektywnych programów zgodności (Compliance) w sektorze publicznym.
